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自治区地方税务局关于2016年法治政府建设工作报告

2017-01-23

2016年,自治区地税局严格落实《宁夏回族自治区法治政府建设指标体系(试行)》和《宁夏回族自治区法治政府建设实施方案(2016-2020年)》,遵循依法行政的基本准则,坚持依法治税和创新机制双轮驱动,大力推进法治政府建设,各项工作稳步推进,取得较好成效。

高度重视法治政府建设工作

一直以来,自治区地税局党组高度重视法治政府建设工作,以此全面推进依法行政、依法治税。要求全系统进一步提高认识,加强领导,紧紧围绕自治区和国家税务总局工作部署,把法治政府建设各项工作任务落到实处,取得实效。2016年6月底,自治区政府制定了法治政府建设实施方案,根据方案要求,2016年8月,自治区地税局结合地税工作实际,经多次征求各部门意见,制定了《自治区地税局法治政府建设实施方案(2016-2020年)》,对法治政府建设各项内容进行了细化和分解,明确提出各项内容完成时间进度安排,经自治区地税局依法行政领导小组会议研究审议后印发执行。在法治政府建设的过程中,地税部门严格按照自治区人民政府方案,将各项指标逐一分解到各相关部门,细化工作任务,明确了时间表和路线图并全面抓好落实。各项工作均通过制度、措施和记录加以体现,法治政府建设取得初步成效。

二、依法全面履行政府职能

(一)深化行政审批制度改革

1.推行“三集中、三到位”行政审批自治区地税局紧紧围绕国家和自治区党委政府关于简政放权、放管结合、优化服务改革部署,2014年底,自治区地税局成立了行政审批制度改革工作领导小组,结合地税实际,全面做好改革的顶层设计,分两步有序推进。第一步,创造性的提出“两集中两到位”改革模式。即:把纳税人办理的所有涉税事项向办税服务厅集中、所有涉税审批事项全部向审批办集中;审批办人员向办税服务厅进驻到位、审批权限向审批办授权到位。改革后,自治区地税局原279个明细审批项目下放276项,下放率达到99%;大力压缩审批程序,市级税务机关将原来的238个办税流程简化为69个,减少了169个,压缩率71%;大力压缩审批时限,困难性减免税审批实行“权限下放、直报直批”,审批时限自治区级压缩50%,县级压缩85%,县级税务机关备案类减免税全部在1个工作日办结,报批类减免税5个工作日办结。2016年,自治区地税局党组审时度势,又进行了第二步改革,在全面总结“两集中两到位”改革经验的基础上,大力推行“行政审批事项向网上办税服务厅集中、事中事后监管到位”,制定了改革方案,将“两集中两到位”升级到 “三集中三到位”,通过专设审批机构,专设审批岗位,下放审批权限,推行网上审批,强化事中事后监管等确保改革取得实效,使改革在顶层设计上进一步优化完善并不断创新发展。

2.推行网上审批和“双公示”落实“互联网+”要求,研发电子税务局行政审批软件,电子档案和电子签章功能,与金税三期对接,实现网上审批无纸化全流程管理和全区通办。制定双公示管理办法,在全系统大力推行行政审批和行政处罚双公示,在自治区政府网站和地税局门户网站开设双公示专栏,指导和服务基层做好双公示相关工作。

3.加强行政审批事中事后管理制定了《宁夏回族自治区地方税务局关于加强行政审批事中事后管理的实施方案》,各相关处室配套制定相关管理办法,全面抓好落实。4月份,开展对全系统行政审批管理工作重点督查,8月份,采取实地查看和抽查的方式,对行政审批进行“回头看”,发现问题及时解决。

两年来,自治区地税局通过持续推行行政审批改革,形成了具有强烈时代特征的宁夏地税行政审批模式,以实实在在的改革成果,给企业松绑减负,为创业提供便利,用税收权力的“减法”,换取市场活力的“乘法”,确保中央和自治区各项决策落地生根,取得了明显成效,得到了自治区领导的充分肯定。自治区党委副书记崔波同志对我局“三集中三到位”行政审批改革做出了重要批示:“很好,尤其是行政审批向网上集中(应含办税),加强事前事中事后的监管更具前瞻性,更符合未来发展的方向。望加大推进力度,积极创新适合网上审批、纳税,网上监督,网上网下联动的方式方法。”

2016年,全区地税系统共减免税款42.58亿元,全面减轻了纳税人负担,释放了改革红利,有力支持了地方经济社会发展,为自治区“放管服”改革、“两优”环境和“四个宁夏”建设做出了成绩。

(二)全面实施权责清单在全区地税系统全面推行权力清单和责任清单,抓好权责清单的学习,采取巡回讲课的方式,专题举办了11期基层税务人员业务培训班。国务院第二批取消行政审批事项下发后,及时向自治区编办提请调整权责事项的请示,做好权责事项的动态调整工作。加强机关内部沟通配合,做好取消行政职权事项后系统调整、业务监管等工作,对部分单位推行权责清单进行了暗访,对个别事项进行专项检查,发现问题积极整改。

(三)优化组织结构完善各级组织和行政程序法律制度,各级地税部门的税收业务在国家税务总局金税三期系统操作完成,实现机构、职能、权限、程序、责任法定化。创新行政管理方式,完善绩效管理。2014年以来,全区地税系统实行绩效管理,按照国家税务总局绩效管理的要求,实现总局考核区局、区局考核本局机关、区局考核各市局、各直属单位、各市局考评县局的多个绩效考评系统,按季按年考核,将考核结果直接与评先选优、干部使用挂钩,大大提升了行政管理效率和效能。

(四)全面落实“三证合一、一照一码”改革2015年,我局按照国家和自治区关于“三证合一”改革总体部署,加强组织领导,与自治区工商和国税局联合制定工作方案。2015年8月,与自治区工商、质监、国税部门通过自治区政务云平台建立了“三证合一”信息共享库,实现了跨地市、跨部门信息互联互通和登记信息的完整推送。制定了简便易行、功能完备、全区统一的“三证合一”登记工作流程。2015年10月1日,自治区“三证合一、一照一码”登记制度在全区正式实施。改革实施以来,系统运行平稳,业务办理畅通,纳税人反应良好。截止2016年10月31日,我局共接收工商传递登记信息 8760条。10月份办理涉税补充登记1829户,补充登记率为89.05%。

(五)扎实推进国地税征管体制改革认真贯彻落实国务院和国家税务总局的税制改革部署,第一时间向自治区党委政府进行专题汇报,做好推进营改增试点改革各项准备。3月14日,全区地税部门统一向国税移交由地税管理的建筑业、房地产业、金融业、生活服务业营业税纳税人64354户,顺利于5月1日完成营改增试点工作。全面推进资源税改革,确保了8月份首个征期平稳运行。积极推进国地税征管体制改革,与财政厅、国税局建立了联席会议制度,及时研究征管体制改革各项工作任务,制定时间表、路线图、任务书,统筹推进各项改革工作。

(六)规范购买社会服务管理。按照国家关于严禁违规插手涉税中介经营活动的相关要求,我局印发了《关于深化“红顶中介”专项整治实施方案的通知》,对税务师事务所鉴证收费、地税人员在涉税中介机构中违规兼职等问题进行全面清查。研究制定《自治区地税局购买社会服务实施方案》和《管理办法》,协调财政等相关部门,对适合采取市场化方式提供及社会力量能够承担的服务性业务,纳入区财政厅购买服务目录,通过购买社会专业组织服务协助开展工作,切实规范购买行为,提高行业透明度,斩断利益链。

(七)清理行政事业收费和政府性基金2013年1月1日起地税部门免征所有企业的发票工本费,至此,地税部门对纳税人已无任何收费项目。规范政府性基金管理,2013年5月1日起,免征小微企业应当缴纳的地方教育费附加、水利建设基金。2016年,与自治区财政厅等相关部门联合印发了《宁夏回族自治区残疾人就业保障金征收使用管理实施办法》,明确征收对象范围和标准。在自查中我们没有发现地税部门有擅自提高标准、扩大征收范围的收费基金项目。

二、完善依法行政制度

(一)成立依法行政领导小组成立由自治区地税局局领导任组长、副组长,区局机关各处室负责人任成员的依法行政工作领导小组,部署、组织、协调和监督检查全区地税系统依法行政工作。印发了《自治区地税局依法行政工作领导小组议事规则》,2016年共组织召开7次依法行政工作领导小组会议,研究推行公职律师制度、审议了《全区地税系统购买社会服务管理办法》、对自治区房产税、土地使用税暂行条例等提出修改意见。

(二)建立和落实学法机制印发了《自治区地税局领导干部学法用法制度》和《2016年领导干部法律法规学习计划》,将领导干部学法用法纳入自治区地税局中心组日常学习内容,以中心组学法等形式组织区局领导开展法制学习。6月份,举办了全区地税系统税收法治培训班,各局主管政策法规工作的局领导及政策法规科长、业务骨干80余人参加培训。10月份,组织全区地税系统领导干部党纪法规培训班。对全区地税干部开展法治轮训,各级地税部门组织开展了各类法治业务培训10余期,参加培训人员800余人次。

(三)做好规范性文件管理工作依据国家税务总局《税收规范性文件制定管理办法》,认真做好税收规范性文件审核、报备、清理工作。2016年,我局共制定《宁夏回族自治区地方税务局关于简并企业所得税申报缴税次数的公告》等税收规范性文件5件,全部按规定进行了合法性和合规性审查,并在规定的时间内向自治区政府法制办进行了报备。开展对规范性文件清理工作,印发清理工作通知,共清理出全文实效废止和部分条款废止的文件100件,并通过自治区地税局门户网站进行了公布。

三、推进行政决策科学化、民主化、法治化

落实重大行政决策集体审议制度,制发了《宁夏回族自治区地方税务局工作规则》、《自治区地税局重大行政决策听证制度》、《自治区地税局重大税务案件审理实施办法》、自治区地税局公众参与、专家论证、风险评估制度等行政决策及配套监督文件,确立了党组会议制度、局务会议制度、依法行政领导小组会议制度和议事规则,按照科学、民主、法治的原则,基本明确了重大决策事项范围、行政决策程序及监督管理要求。通过会议形式实施重大决策的集体审议制,对税收工作中长期和近期规划、确定重点建设项目经费开支和使用情况、研究决定基层各单位请示的重要问题和事项、提请审议的规章制度以及制定的税收规范性文件制度办法、确定机构设置及人事任免等若干事项均纳入了集体审议范畴,并确定审议规则。建立内部重大决策合法性审查机制,未经合法性审查或经审查不合法的,不得提交讨论。成立全区地税系统公职律师办公室,由4名公职律师组成,对规范性文件制定、重大行政决策、重要经济合同等进行合法性审核。加强对各级地税机关行政决策的监督,印发《自治区地税局行政许可责任追究办法》,按照“谁决策、谁负责”的原则,在地市局逐步建立重大行政决策终身责任追究制度及责任倒查机制,实现决策权和决策责任相统一。全年未发生重大决策违法或被撤销的情形。

四、严格规范公正文明执法

(一)提高执法规范化水平落实《宁夏回族自治区税务行政处罚裁量基准》和《税务行政处罚裁量适用规则》,规范各级地税部门税收执法行为。依托信息技术和科技手段规范税收执法行为,金税三期工程运行以来,全区地税系统全部税收征管流程和所有纳税人管理信息纳入金税三期信息系统管理范畴,行政执法程序进一步规范。严格行政执法与刑事司法衔接机制,印发了《自治区公安厅 国税局 地税局打击涉税违法犯罪行为协定》,制定了《自治区地税局关于认真做好行政执法与刑事司法“网上衔接,信息共享”工作的通知》,与自治区人民检察院签订了《关于建立自治区级行政执法与刑事司法“网上衔接,信息共享”工作机制的协议》,建立了与检察机关的信息共享、案情通报、案件移送制度,实现了行政处罚和刑事处罚的无缝对接。严格税收执法中告知、回避、调查取证、听证等程序落实,保障纳税人对税收执法的知情权、陈述申辩权等权利的实现。对重大税务案件按照查补税额标准由稽查部门或区局重大案件审理委员会进行法制审核。2016年,区局重大案件审理委员会共审理重大税务案件10起,查补税款1700万元,处罚款822万元。

(二)落实执法责任制依托金税三期,全面贯彻执行《全区地税系统税收执法责任制岗位职责和工作规程》、《宁夏回族自治区地方税务局执法过错责任追究暂行办法》、《税收执法责任制考核评议办法》等各项办法。全面推行行政执法公示制度,进一步严格落实税务稽查进点公告制度,2016年共进点公告23户,进点公告率100%。受理行政执法投诉举报,截止10月底,共受理投诉举报35起,全部及时办结,办结率100%。改进执法方式,落实国家税务总局《重大税收违法案件信息公布办法》、《自治区人民政府关于建立守信联合激励和失信联合惩戒的通知》,利用报刊媒体向社会公布重大税收违法信息,共计公布47户案件。积极开展纳税信用等级评定,被工商部门列入经营异常名录和严重违法失信企业名单的当事人不得评为A级纳税信用等级企业,按照职责分工,做到跨部门协同监管和联合惩戒。运用非强制性执法手段,开展重点行业自查,自查企业1018户,查补税款及滞纳金3015.14万元。

(三)严格执法人员管理每年安排一次对新录用的公务员执法资格考试,考试未合格人员不授予执法资格证,2016年,我们对124名人员进行了执法资格培训考试。开展对执法人员的全面清理,依据《自治区人民政府法制办关于开展全区行政执法主体和行政执法人员专项清理工作的通知》(宁府法[2016]13号),按照要求清理的时间段、分类内容等方面进行统一明确。经清理,自治区地税系统1485名行政人员全部具有执法资格。加强对执法人员纪律教育,建立行政执法人员考核机制,每月填写干部工作实绩考评表,由人事部门对执法人员进行考核。

五、加强税收执法权力的监督和制约

(一)重视外部监督健全纳税人监督机制,拓宽纳税人监督渠道,依法保障纳税人监督权利。开通12366纳税服务热线,在门户网站公开举报电话,设立举报箱,快速受理和处理纳税人投诉。自觉接受人大、政协等部门的监督,办理人大、政协提案17件。办理自治区转来的各种答复件110余件,接受自治区党委、政府各类督查,上报督查报告、自查报告等综合材料近30份。积极配合审计机关、财政机关的检查和审计,尊重并落实监督决定,认真整改问题,强化审计结果的运用。

(二)强化内部执法监督进一步加强督察内审、监察、督查等方面监督的协调配合。抽调全区地税系统执法督察专业人员,组织对各级地税机关开展执法督察。加强对下级税务机关常态化、长效化的监督制度,重点关注易发生执法问题的薄弱环节,增强对税收执法、行政管理重点岗位和关键环节的监督制约,发现问题,坚决整改,确保上级决策部署和税收政策有效落实。加强对重要资金和重点项目的审计监督,坚决纠正违规行为,严肃财经纪律。强化内部控制管理,举办内部控制培训班,对内控基础性评价指标进行评分。

(三)严格责任追究加强行政问责规范化,按照《行政机关公务员处分条例》和《宁夏自治区行政责任追究办法》开展重大行政责任问责。贯彻落实公务员法、行政监察法、公务员处分条例和党政领导干部问责暂行规定等监督问责方面的法律法规和相关制度,坚持有错必纠、有责必问。严格举报案件受理,对举报信件均逐一进行了核实,并按工作要求向上级有关部门和举报人进行了报告和回复,核查率为100%。

四)推进政务公开坚持以公开为常态、不公开为例外原则,完善政府信息公开制度,印发了《宁夏回族自治区地方税务局政府信息公开指南》、《宁夏回族自治区地方税务局政府信息公开目录》、《宁夏回族自治区地方税务局依申请公开政府信息工作规程》、《宁夏回族自治区地方税务局政府信息公开保密审查办法》,并严格按照制度要求,及时认真公开政府信息,保障了人民群众的知情权和监督权。完善新闻发言人制度,制定了《宁夏回族自治区地方税务局税收新闻发布和新闻发言人制度》。加强地税门户网站建设,对各类规范性文件、税收优惠政策、公告等全部上网公开。

六、防范和化解社会矛盾纠纷

严把信访法律关,制定了《宁夏回族自治区地方税务局信访工作规定(试行)》以及与其配套的《宁夏回族自治区地方税务局信访和舆情管理工作联席会议制度》、《宁夏回族自治区地方税务局信访矛盾纠纷排查化解制度》、《宁夏回族自治区地方税务局信访工作协调联动制度》、《宁夏回族自治区地方税务局信访工作应急处理制度》,把解决问题与疏导教育相结合,预防与化解相结合,及时就地解决好群众合理诉求。各级办税服务厅制定了突发事件应急管理办法,加强预测、预警、预防工作。开展普法法治治理,圆满完成“六五”普法总结表彰工作,启动“七五”普法。开通12366热线,受理纳税人投诉,成立纳税人维权中心,保护纳税人合法权益。自治区地税局成立税务行政复议委员会,受理行政复议事项,各市局法规部门承担行政复议职责,建立行政复议案件审理机制。健全调解机制,对符合调解范围的案件,按照自愿、合法的原则进行调解。按照“谁主管,谁负责”“依法、及时、就地解决问题与疏导教育相结合”的原则,坚持依靠基层解决问题,把矛盾纠纷化解在当地,努力使矛盾不积累、不上行。实行网上受理信访,在宁夏地税网站设置局长信箱专栏,纳税人可登录网站进行重大事项投诉举报、提出税收工作意见建议,专人管理网站,按照信件内容及时流转到相关部门按照时限认真解答,网上信访处理率100%。受理信访案件1件,及时进行了回复,回复率100%。

七、提升依法行政能力建设

(一)强化领导干部学法用法制度落实建立健全领导干部集体学法制度,把学习《宁夏回族自治区法制政府建设指标体系(试行)》、《宁夏回族自治区行政程序规定》、《宁夏回族自治区重大行政决策规则》及法律法规作为党组中心组学习的重点内容,组织班子成员利用会前学法集体学习。每年对领导干部举办一期法治专题培训班。将法律知识作为选拔领导干部的条件之一,对拟提拔的干部进行法律知识考试,并作为任用干部的重要依据。

(二)加强税务人员的法制培训。开展多种形式法治培训,组织了一期全区地税系统法制干部专题培训,对80多名法制人员进行了培训。区局法规处选派人员到各市、县巡回讲课,对全体税务人员进行法律知识轮训。为全体人员征订《七五普法公务员法律知识读本》,组织开展法律知识考试,参加自治区政府组织的法治政府知识答题活动。开展每年一次的《宪法》知识学习。继续组织开展“大学习、大练兵、大比武”活动,将税收法治知识作为学习内容,提高干部法律素养。鼓励干部参加全国统一的“三师”考试,全区地税系统有4人通过国家法律职业资格考试,14人入选全国税务系统各类人才库。加大对公务员初任培训,优化公务员录用考试测查内容。每年录用公务员在资格条件设置中增加录用法律专业的报考人员,提高新录用公务员法律专业人才比例。

(三)开展形式多样的法制宣传教育活动高标准完成“六五”普法总结工作,拟定了《全区地税系统“七五”普法实施意见》,扎实做好“七五”普法的启动工作。积极开展法治税务示范基地建设,制定印发了《自治区地税局关于在全区地税系统开展法治税务示范基地创建工作的通知》、《自治区地税局法治税务示范基地建设实施办法》、《自治区地税局法治税务示范基地建设指标评价体系》,明确了7大类52小项创建内容及评价指标,便于操作,易于评估。对各级地税部门自主申报创建的9个法治税务示范基地进行实地验收评审,并推荐兴庆南区地税局、利通区地税局呈报国家税务总局参加全国法治税务示范基地评审。自治区地税局被评为全国“六五”普法治理先进单位,有4个单位、2个个人被评为自治区“六五”普法先进集体和先进个人。

八、健全组织保障和落实机制

加强党对法治政府建设的领导,将法治政府建设列入工作要点,接受自治区法治政府建设考评。加强地税部门法制力量建设,选派法律素质高、业务水平强的干部充实到法规部门,将法治政府建设经费列入部门经费预算,保障人员经费落实到位。落实各级地税部门主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责,每年组织召开全系统党风廉政建设会议,一把手与各单位主要负责人签订责任书,纪检监察坚持抓早抓小,对违纪人员予以责任追究。各级地税部门主要负责人担任依法行政领导小组组长,承担推进法治政府建设工作领导协调。

存在的问题及下步工作打算:

自治区地税局虽然在推进法治政府建设过程中做了大量工作,但还存在一些问题。主要表现在以下几个方面:

是法治政府建设责任指标细化仍不够。虽然自治区地税局己经将自治区政府法治政府建设指标进行了分解,但具体要求和展现方式仍较为原则,需要进一步细化明确和落实。

二是部分具体配套制度仍不够完善。比如在事中事后管理配套制度上,由于涉及面广,要求高,加上营改增后,地税部门将重点加强财产行为税和自然人税收管理,虽然我们在加强行政审批(备案)事中事后管理方面己制定了总的办法,但涉及具体税种的事中事后管理,特别是风险管理方面,相关制度仍不够健全。

三是协调机制有待进一步健全各相关部门在配合协调上还没有形成一套科学完整的工作机制,各项工作成果分散在各部门,需要建设一个平台,整合部门资源,集中展现可检验的工作成果和工作进度,切实提升部门配合和协调能力。

下一步,我们将重点在以下几个方面做好整改和提高:

一是进一步谋划法治政府建设。组织召开专题会议,集中学习《纲要》以及实施方案,进一步深刻认识推进法治政府建设的重大意义,加强各级党组对法治政府建设的领导,准确把握任务要求,把落实《纲要》作为当前和今后一个时期的重要工作, 精心组织,周密安排,确保法治政府建设各项工作任务落实到位。

二是进一步健全相关配套制度办法梳理已经形成的制度办法,对尚未形成制度的,明确工作计划和责任部门,并全面抓好制定工作,于2016年12月前,基本形成完整的制度体系,形成制度汇编,为法治政府建设提供制度保障。

三是组建法治政府建设管理平台。依托信息化等手段,创新管理方法,组建法治政府建设管理平台。通过平台,集中展现各相关部门的工作成果和工作进度,切实提高抓落实的能力,逐步形成一套科学完整的工作机制,推动各项工作不断发展。

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